天眼查App信息顯示，安慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（下稱“安慶農(nóng)商銀行”）作為安慶市第一家地方性股份制農(nóng)村商業(yè)銀行，也是市區(qū)唯一具備法人資格的地方性商業(yè)銀行。
成立于2009年的安慶農(nóng)商銀行，承載著服務"三農(nóng)"、扶持小微的天然使命，卻在宏觀經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與行業(yè)競爭加劇的雙重壓力下，展現(xiàn)出令人玩味的生存圖景。2024年報所展現(xiàn)的財務數(shù)據(jù)、資產(chǎn)質(zhì)量等多方面的風險，正是安慶農(nóng)商銀行亟待改革的現(xiàn)實。
一、數(shù)據(jù)“打架”，費用異常凸顯治理困局
在安徽安慶的金融畫卷中，安慶農(nóng)商銀行無疑是濃墨重彩的一筆。多年來，安慶農(nóng)商銀行扎根地方，持續(xù)為區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展注入強勁動力。2025年4月30日，安慶農(nóng)商銀行發(fā)布2024年年報，從該行所展現(xiàn)的2024年業(yè)績中，能夠看到不少亮點。
數(shù)據(jù)顯示，2024年，安慶農(nóng)商銀行凈利潤實現(xiàn)大幅提升，全年獲得凈利潤0.22億元，同比增加45.89%；從年報中反映的市場表現(xiàn)來看，安慶農(nóng)商銀行的存貸款在2024年同樣取得了喜人增速。
截至2024年末，安慶農(nóng)商銀行資產(chǎn)總額255.5億元，較2023年末增長8.78億元，增幅3.56%。各項貸款余額156.79億元，較2023年末增長16億元，增幅11.37%；負債總額241.8億元，較2023年末增加9.27億元，增幅3.99%。
此外，安慶農(nóng)商銀行2024年末的各項存款余額217.07億元，較2023年末增長19.9億元，增幅10.1%。這份亮眼的市場成績單，不僅彰顯了其在地方金融市場的強大競爭力，更體現(xiàn)了安慶農(nóng)商銀行對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的重要支撐作用。
而在服務鄉(xiāng)村振興與小微企業(yè)的道路上安慶農(nóng)商銀行也交出了一份出色的答卷，從貸款投放來看，該行堅定履行社會責任，加大信貸精準投放。
截至2024年末，安慶農(nóng)商銀行的小微企業(yè)貸款110.03億元，較2023年末增加13.02億元，增速13.43%，小微企業(yè)戶數(shù)6864戶，較2023年末凈增843戶，戶均余額為160.3萬元；其中普惠小微貸款余額為50.19億元，較2023年末增長8.16億元，增速19.43%，普惠小微戶數(shù)6696戶，較2023年末增長850戶，戶均余額為74.95萬元。
只是，安慶農(nóng)商銀行的營收數(shù)據(jù)和存貸款數(shù)據(jù)在年報和審計報告中的不同表現(xiàn)讓這份亮眼的成績失色不少。
根據(jù)2024年年報，安慶農(nóng)商銀行2024年實現(xiàn)營業(yè)收入9.41億元，同比減少0.76%；實現(xiàn)營業(yè)支出9.10億元，同比減少2.75%。但在安慶振風會計師事務所發(fā)布的安慶農(nóng)商銀行2024年審計報告中，安慶農(nóng)商銀行的營業(yè)收入和營業(yè)支出以及存貸款又是另一番境遇。
截自安慶農(nóng)商銀行2024年年報
據(jù)審計報告，2024年，安慶農(nóng)商銀行的營業(yè)收入為3.93億元，同比增加3.50%；營業(yè)支出3.61億元，同比減少1.41%，此外，截至2024年末，該行有貸款余額150.68億元，較2023年末增加11.46%；吸收存款223.97億元，較2023年末增加9.99%。
截自安慶農(nóng)商銀行2024年度審計報告
在2024年和2023年的營業(yè)收入、營業(yè)支出、存貸款數(shù)據(jù)方面，安慶農(nóng)商銀行的年報數(shù)據(jù)和審計報告數(shù)據(jù)均存在不對應的情況。此外，審計報告中還出現(xiàn)一處通常的財務報表不一樣的地方，即運營費用被歸為投資收益。
在安慶農(nóng)商銀行2024年審計報告中，業(yè)務宣傳費、廣告費、印刷費、業(yè)務招待費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、炒幣運送費、安全保衛(wèi)費、保險費、郵電費、訴訟費、公證費等用于維持日常運營的費用均被列為投資收益，讓人費解。
財務數(shù)據(jù)是存款人和投資者了解銀行最直接的途徑，而這種疑似財務數(shù)據(jù)失真則在很大程度上破壞了銀行與民眾之間的信任橋梁。不可否認的是，安慶農(nóng)商銀行在營業(yè)收入業(yè)績乏力的情況下，仍然實現(xiàn)了凈利潤的逆襲，但這種逆襲中又隱隱透著不安。
按照年報數(shù)據(jù)，安慶農(nóng)商銀行2024年的凈利潤僅占其營業(yè)收入的2.31%，而按照審計報告數(shù)據(jù)，該行的凈利潤在營業(yè)收入中的占比也僅僅提升至5.54%。遠低于大部分同行的凈利潤占比情況。
安慶農(nóng)商銀行的利潤空間受限與該行營業(yè)支出對利潤空間的過度侵蝕關(guān)系密切。按照2024年年報，安慶農(nóng)商銀行的營業(yè)支出占營業(yè)收入96.66%；按照2024年審計報告，安慶農(nóng)商銀行的營業(yè)支出占營業(yè)收入92.00%。
極高的支出占比讓安慶農(nóng)商銀行的營業(yè)收入在剝離營業(yè)支出后能夠留有的可分配利潤所剩無幾。從審計報告中可以看到，安慶農(nóng)商銀行在營業(yè)支出中占比最高的當屬業(yè)務及管理費和各項減值損失。
2024年，安慶農(nóng)商銀行的業(yè)務及管理費1.91億元，占營業(yè)支出52.91%；截至2024年末，該行計提信用減值損失1.43億元，其他資產(chǎn)減值損失0.06億元，合計占營業(yè)支出41.22%。而在用于維持日常運營的費用中，部分費用也讓人疑惑。
比如，2024年，安慶農(nóng)商銀行的業(yè)務招待費97.18萬元，整體水平并不算高，只是相比2023年的49.85萬元增加了94.93%；此外，2024年，該行的印刷費用合計144.64萬元，按照365天/年計算，該行日均印刷費用3963.82元，并且較2023年增加150.79%。
如此大的變動幅度相比營業(yè)收入的增幅，其中緣由還需安慶農(nóng)商銀行進一步說明。
二、迷霧不良率，資產(chǎn)質(zhì)量風險暗涌不斷
除了看似不合理的業(yè)務及管理費，另一個令安慶農(nóng)商銀行頭疼的則是居高不下的信用減值損失，而信用減值損失的增長反映的則是該行資產(chǎn)質(zhì)量的惡化。雖然相比2023年，該行在2024年的增幅并不算驚人，但佐以貸款的全面數(shù)據(jù)就能看出該行資產(chǎn)質(zhì)量亟待改善。
截至2024年末，安慶農(nóng)商銀行的信用減值損失較2023年末增加3.70%，貸款減值損失較2023年末僅增長3.66%，但整體的貸款減值損失已經(jīng)達到6.41億元，不良貸款率已達3.29%，較2023年末增加0.38個百分點。
截自安慶農(nóng)商銀行2024年年報
雖然2024年年報未公布不良貸款余額，但根據(jù)審計報告中貸款的五級分類情況可以推算出該行2024年的不良貸款余額為5.12億元，較2023年末增加25.73%，當然這也可能與安慶農(nóng)商銀行的真是情況有所出入。
截自安慶農(nóng)商銀行2024年度審計報告
同樣，安慶農(nóng)商銀行2024年審計報告中關(guān)于2023年貸款五級分類的不良總額與2023年年報中公布的不良貸款余額數(shù)據(jù)不對應。據(jù)2024年審計報告，該行2023年的三項不良貸款分類的金額合計4.07億元，但該行2023年年報中的不良貸款余額則為4.10億元。
截自安慶農(nóng)商銀行2023年年報
而根據(jù)2024年年報中所公布的貸款總額和不良貸款推算出安慶農(nóng)商銀行在2024年末的不良貸款余額為5.16億元。雖然真實的不良貸款金額情況成謎，但很明顯無論是哪一種不良貸款余額，該行都存在信用減值損失計提不足的可能性。
從安慶農(nóng)商銀行2024年審計報告中可以看到，在貸款的五級分類中，可疑類貸款的金額在2024年翻倍增長。截至2024年末，該行的可疑類貸款余額2.46億元，較2023年末增加133.69%。
當潮水退去，方知誰在裸泳。區(qū)域銀行的轉(zhuǎn)型之路，從來都是刀刃向內(nèi)的改革，唯有刮骨療毒，才能重獲新生。
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